ENTREPRISE Commerce de gros (commerce interentreprises) de minerais et métaux › Allier ›
ETS GERARD
881 981 732SAS, société par actions simplifiéeactive depuis 26/02/2020
Rue Andre Cavard, 03800 Gannat
3 à 5
Effectif
salariés · 2024
789 k€
Total du bilan
exercice 2025 provisoire
non publié
EBE
29 k€
Résultat net
555 k€
Capitaux propres
47 k€
Dettes financières
trésorerie 580 k€
Dirigeants et associés
- Président Guy GERARD › (nouvel onglet) (68 ans)
- siège
- actif
- fermé
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Source : INSEE, Sirene · INPI, RNE · INPI, comptes annuels · BAN · données au 16/10/2026.
› Comptes annuels
| Indicateur | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | — | — | — | — | — |
| Marge brute | — | — | — | — | — |
| EBE | — | — | — | — | — |
| Résultat d'exploitation | — | — | — | — | — |
| Résultat net | 29 k€ | 176 k€ | 303 k€ | 138 k€ | 43 k€ |
| Flux de trésorerie d'exploitation · reconstruit | -19 k€ | 137 k€ | 392 k€ | 36 k€ | — |
| Flux de trésorerie d'investissement · reconstruit | -13 k€ | 1 873 € | -12 k€ | -0 € | — |
| Flux de trésorerie de financement · reconstruit | -27 k€ | -77 k€ | -32 k€ | -12 k€ | — |
| Capacité d'autofinancement (CAF) · reconstruit | 29 k€ | 176 k€ | 303 k€ | 141 k€ | 47 k€ |
| Taux d'endettement | 8,4 % | 4,1 % | 6,4 % | 22,6 % | 112,5 % |
| Effectif | — | — | — | 4 | — |
Source : INPI, comptes annuels · exercices 2021 → 2025 · 5 exercices.
› Positionnement dans le secteur
exercice 2025 · comparé au secteur de 2024, dernière année disponible
Rentabilité
| Ratio | Entreprise | P25 secteur | Médiane | P75 secteur | Position |
|---|---|---|---|---|---|
| Rentabilité des capitaux propres (ROE) | 5,2 % | 2,3 % | 9,2 % | 20,8 % | en dessous de la médiane du secteur (n = 437) |
Endettement
| Ratio | Entreprise | P25 secteur | Médiane | P75 secteur | Position |
|---|---|---|---|---|---|
| Gearing | 0,08 × | 0,01 × | 0,13 × | 0,51 × | en dessous de la médiane du secteur (n = 437) |
| Capacité de remboursement | 1,6 ans | 0,0 ans | 0,8 ans | 3,3 ans | au-dessus de la médiane du secteur (n = 376) |
| Autonomie financière | 70,3 % | 30,4 % | 53,4 % | 71,8 % | au-dessus de la médiane du secteur (n = 466) |
| Endettement global | 29,7 % | 26,3 % | 44,5 % | 69,4 % | en dessous de la médiane du secteur (n = 466) |
Source : INPI, comptes annuels · exercices 2021 → 2025 · 5 exercices · secteur 2024.
› Comptes déposés
Actif (bilan) · 12 postes
| Poste | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Fonds commercial | 10 k€ | 10 k€ | 10 k€ | 10 k€ | 10 k€ |
| Installations techniques, matériel et outillage industriels | 26 k€ | 13 k€ | 15 k€ | 2 059 € | 2 719 € |
| Autres immobilisations corporelles | 209 € | 290 € | 148 € | 917 € | 1 686 € |
| TOTAL (I) | 36 k€ | 23 k€ | 25 k€ | 13 k€ | 14 k€ |
| Marchandises | 87 k€ | 97 k€ | 86 k€ | 129 k€ | 92 k€ |
| Clients et comptes rattachés | 81 k€ | 93 k€ | 92 k€ | 73 k€ | 62 k€ |
| Autres créances | 4 020 € | 2 237 € | 280 € | 152 € | 3 708 € |
| Disponibilités | 580 k€ | 638 k€ | 576 k€ | 229 k€ | 207 k€ |
| Charges constatées d’avance | 1 294 € | 1 212 € | 1 905 € | 1 025 € | 1 016 € |
| TOTAL (II) | 753 k€ | 831 k€ | 756 k€ | 432 k€ | 366 k€ |
| TOTAL GENERAL (0 à V) | 789 k€ | 854 k€ | 781 k€ | 445 k€ | 381 k€ |
| Parts à plus d’un an | — | — | — | 536 € | — |
Passif (bilan) · 15 postes
| Poste | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Capital social ou individuel | 5 000 € | 5 000 € | 5 000 € | 5 000 € | 5 000 € |
| Réserve légale (1) | 500 € | 500 € | 500 € | 500 € | — |
| Autres réserves | 521 k€ | 395 k€ | 161 k€ | 43 k€ | — |
| RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | 29 k€ | 176 k€ | 303 k€ | 138 k€ | 43 k€ |
| TOTAL (I) | 555 k€ | 576 k€ | 470 k€ | 187 k€ | 48 k€ |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 42 k€ | 19 k€ | 25 k€ | 37 k€ | 49 k€ |
| Emprunts et dettes financières divers (4) | 4 194 € | 4 146 € | 4 993 € | 4 995 € | 5 111 € |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 113 k€ | 189 k€ | 242 k€ | 195 k€ | 247 k€ |
| Dettes fiscales et sociales | 68 k€ | 60 k€ | 32 k€ | 19 k€ | 31 k€ |
| Autres dettes | 6 898 € | 5 955 € | 6 441 € | 124 € | — |
| Produits constatés d’avance (2) | — | — | 0 € | 954 € | — |
| TOTAL (IV) | 234 k€ | 278 k€ | 311 k€ | 258 k€ | 332 k€ |
| TOTAL GENERAL (I à V) | 789 k€ | 854 k€ | 781 k€ | 445 k€ | 381 k€ |
| Dettes et produits constatés d’avance à moins d’un an | 208 k€ | 265 k€ | — | 233 k€ | 295 k€ |
| Dont emprunts participatifs | — | — | 4 993 € | — | — |
Immobilisations – augmentations · 3 postes
| Poste | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| ACQUISITIONS Total dont autres postes d’immobilisations incorporelles | — | — | — | 10 k€ | — |
| ACQUISITIONS Total Immobilisations corporelles | — | — | — | 5 598 € | — |
| ACQUISITIONS Total Général | — | — | — | 16 k€ | — |
Immobilisations – diminutions · 3 postes
| Poste | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| DIMINUTIONS Total dont autres postes d’immobilisations incorporelles | — | — | — | 10 k€ | 10 k€ |
| DIMINUTIONS Total Immobilisations corporelles | — | — | — | 5 598 € | 5 598 € |
| DIMINUTIONS Total Général | — | — | — | 16 k€ | 16 k€ |
Amortissements · 2 postes
| Poste | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| AMORTISSEMENTS Total Immobilisations corporelles | — | — | — | 2 622 € | 1 193 € |
| AMORTISSEMENTS Total Général | — | — | — | 2 622 € | 1 193 € |
Provisions · 4 postes
| Poste | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Sur stocks et en cours | — | — | — | 2 500 € | 2 000 € |
| Sur comptes clients | — | — | — | 1 198 € | — |
| Total Provisions pour dépréciation | — | — | — | 3 698 € | 2 000 € |
| TOTAL GENERAL | — | — | — | 3 698 € | 2 000 € |
Créances et dettes · 19 postes
| Poste | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Clients douteux ou litigieux | — | — | — | 1 438 € | — |
| Autres créances clients | — | — | — | 73 k€ | 62 k€ |
| Personnel et comptes rattachés | — | — | — | — | 547 € |
| T. V. A. | — | — | — | 152 € | 3 162 € |
| Charges constatées d’avance | — | — | — | 1 025 € | 1 016 € |
| TOTAL – ETAT DES CREANCES | — | — | — | 75 k€ | 67 k€ |
| Emprunts à plus d’1 an à l’origine | — | — | — | 37 k€ | 49 k€ |
| Emprunts et dettes financières divers | — | — | — | 14 € | 16 € |
| Fournisseurs et comptes rattachés | — | — | — | 195 k€ | 247 k€ |
| Personnel et comptes rattachés | — | — | — | 3 473 € | 10 k€ |
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | — | — | — | 5 660 € | 6 243 € |
| T.V.A. | — | — | — | 10 k€ | 14 k€ |
| Autres impôts, taxes et assimilés | — | — | — | 247 € | 837 € |
| Groupe et associés | — | — | — | 4 981 € | 5 095 € |
| Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titre) | — | — | — | 124 € | — |
| Produits constatés d’avance | — | — | — | 954 € | — |
| TOTAL – ETAT DES DETTES | — | — | — | 258 k€ | 332 k€ |
| Emprunts souscrits en cours d’exercice | — | — | — | — | 60 k€ |
| Emprunts remboursés en cours d’exercice | — | — | — | 12 k€ | 11 k€ |
Affectation du résultat & renseignements divers · 9 postes
| Poste | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Location, charges locatives et de copropriété | — | — | — | 6 363 € | 5 493 € |
| Rémunération d’intermédiaires et honoraires (hors rétrocessions) | — | — | — | 5 968 € | 9 054 € |
| Autres comptes | — | — | — | 29 k€ | 25 k€ |
| Total du poste correspondant à la ligne FW du tableau n° 2052 | — | — | — | 41 k€ | 39 k€ |
| Taxe professionnelle | — | — | — | 416 € | 1 579 € |
| Autres impôts, taxes et versements assimilés | — | — | — | 1 392 € | 1 291 € |
| Total du compte correspondant à la ligne FX du tableau n° 2052 | — | — | — | 1 808 € | 2 870 € |
| Montant de la TVA. collectée | — | — | — | 288 k€ | 231 k€ |
| Total TVA. déductible sur biens et services | — | — | — | 236 k€ | 212 k€ |
Contribution économique territoriale · 1 poste
| Poste | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Effectif moyen du personnel | — | — | — | 4 | — |
Source : INPI, comptes annuels · exercices 2021 → 2025 · 5 exercices.