ENTREPRISE Fabrication de meubles de bureau et de magasin › Haute-Loire ›
CERKIS
413 108 564SAS, société par actions simplifiéeactive depuis 21/07/1997
35 Rue Croix Saint Isidore, 43100 Brioude
20 à 49
Effectif
salariés · 2024
7,1 M€
Chiffre d'affaires
exercice 2025 provisoire
594 k€
EBE
406 k€
Résultat net
3,4 M€
Capitaux propres
230 k€
Dettes financières
trésorerie 1,9 M€
Dirigeants et associés
- Personne morale GESCOMM › (nouvel onglet)
- Personne morale DLS GROUPE › (nouvel onglet)
- siège
- actif
- fermé
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Source : INSEE, Sirene · INPI, RNE · INPI, comptes annuels · BAN · données au 16/10/2026.
› Comptes annuels
| Indicateur | 2025 | 2020 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 7,1 M€ | 2,4 M€ |
| Marge brute | 4,5 M€ | 1,4 M€ |
| EBE | 594 k€ | 29 k€ |
| Résultat d'exploitation | 529 k€ | -33 k€ |
| Résultat net | 406 k€ | -49 k€ |
| Flux de trésorerie d'exploitation · reconstruit | 290 k€ | — |
| Flux de trésorerie d'investissement · reconstruit | -106 k€ | — |
| Flux de trésorerie de financement · reconstruit | 68 k€ | — |
| Capacité d'autofinancement (CAF) · reconstruit | 416 k€ | -100 k€ |
| Taux d'endettement | 6,8 % | 53,6 % |
| Effectif | — | — |
Source : INPI, comptes annuels · exercices 2020 → 2025 · 2 exercices.
› Positionnement dans le secteur
exercice 2025 · comparé au secteur de 2024, dernière année disponible
Rentabilité
| Ratio | Entreprise | P25 secteur | Médiane | P75 secteur | Position |
|---|---|---|---|---|---|
| Marge d'EBE | 8,3 % | 2,0 % | 6,2 % | 10,9 % | au-dessus de la médiane du secteur (n = 125) |
| Marge d'exploitation | 7,4 % | 0,2 % | 4,4 % | 9,1 % | au-dessus de la médiane du secteur (n = 125) |
| Marge nette | 5,7 % | 0,6 % | 3,2 % | 7,4 % | au-dessus de la médiane du secteur (n = 124) |
| Marge commerciale | 63,0 % | 60,2 % | 68,9 % | 75,9 % | en dessous de la médiane du secteur (n = 125) |
| Rentabilité des capitaux propres (ROE) | 12,0 % | 3,2 % | 12,1 % | 25,9 % | en dessous de la médiane du secteur (n = 272) |
| Rentabilité des capitaux employés (ROCE) | 14,6 % | 0,2 % | 12,1 % | 24,5 % | au-dessus de la médiane du secteur (n = 125) |
Endettement
| Ratio | Entreprise | P25 secteur | Médiane | P75 secteur | Position |
|---|---|---|---|---|---|
| Gearing | 0,07 × | 0,09 × | 0,25 × | 0,62 × | en dessous de la médiane du secteur (n = 273) |
| Capacité de remboursement | 0,6 ans | 0,4 ans | 1,0 ans | 2,6 ans | en dessous de la médiane du secteur (n = 238) |
| Autonomie financière | 75,2 % | 30,0 % | 46,7 % | 63,8 % | au-dessus de la médiane du secteur (n = 287) |
| Endettement global | 24,8 % | 36,2 % | 53,0 % | 69,6 % | en dessous de la médiane du secteur (n = 287) |
| Poids de la CAF dans le CA | 5,9 % | 2,7 % | 5,6 % | 9,9 % | au-dessus de la médiane du secteur (n = 125) |
Trésorerie et BFR
| Ratio | Entreprise | P25 secteur | Médiane | P75 secteur | Position |
|---|---|---|---|---|---|
| BFR en jours de CA | 57 j | 13 j | 39 j | 70 j | au-dessus de la médiane du secteur (n = 125) |
| Trésorerie en jours de CA | 98 j | 10 j | 32 j | 83 j | au-dessus de la médiane du secteur (n = 125) |
| Délai clients | 49 j | 37 j | 60 j | 85 j | en dessous de la médiane du secteur (n = 125) |
| Délai fournisseurs | 34 j | 43 j | 58 j | 75 j | — |
| Jours de stock | 48 j | 16 j | 34 j | 56 j | au-dessus de la médiane du secteur (n = 125) |
Activité
| Ratio | Entreprise | P25 secteur | Médiane | P75 secteur | Position |
|---|---|---|---|---|---|
| Poids du personnel dans la valeur ajoutée | 61,4 % | 66,6 % | 79,9 % | 92,8 % | en dessous de la médiane du secteur (n = 124) |
Source : INPI, comptes annuels · exercices 2020 → 2025 · 2 exercices · secteur 2024.
› Comptes déposés
Actif (bilan)
| Poste | 2025 | 2020 |
|---|---|---|
| Concessions, brevets et droits similaires | 6 691 € | 5 275 € |
| Fonds commercial | 1 524 € | 1 524 € |
| Terrains | 21 k€ | 21 k€ |
| Constructions | 247 k€ | 432 k€ |
| Installations techniques, matériel et outillage industriels | 205 k€ | 42 k€ |
| Autres immobilisations corporelles | 80 k€ | 56 k€ |
| Autres immobilisations financières | 6 430 € | 22 k€ |
| TOTAL (I) | 567 k€ | 578 k€ |
| Matières premières, approvisionnements | 787 k€ | 482 k€ |
| En cours de production de biens | 111 k€ | 26 k€ |
| Produits intermédiaires et finis | 58 k€ | 333 k€ |
| Avances et acomptes versés sur commandes | 826 € | — |
| Clients et comptes rattachés | 970 k€ | 546 k€ |
| Autres créances | 52 k€ | 99 k€ |
| Valeurs mobilières de placement | 104 k€ | 100 k€ |
| Disponibilités | 1,8 M€ | 1,5 M€ |
| Charges constatées d’avance | 31 k€ | 34 k€ |
| TOTAL (II) | 4,0 M€ | 3,1 M€ |
| TOTAL GENERAL (0 à V) | 4,5 M€ | 3,7 M€ |
| Parts à plus d’un an | — | 83 k€ |
Amortissements
| Poste | 2025 | 2020 |
|---|---|---|
| AMORTISSEMENTS Total dont autres immobilisations incorporelles | 45 k€ | 33 k€ |
| AMORTISSEMENTS Total Immobilisations corporelles | 1,6 M€ | 1,4 M€ |
| AMORTISSEMENTS Total Général | 1,6 M€ | 1,4 M€ |
Compte de résultat
| Poste | 2025 | 2020 |
|---|---|---|
| Production vendue biens | 5,6 M€ | 2,0 M€ |
| Production vendue services | 1,5 M€ | 401 k€ |
| Chiffres d’affaires nets | 7,1 M€ | 2,4 M€ |
| Production stockée | -339 k€ | 234 k€ |
| Subventions d’exploitation | 5 730 € | — |
| Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 185 k€ | 151 k€ |
| Autres produits | 10 € | 11 € |
| Total des produits d’exploitation (I) | 7,0 M€ | 2,8 M€ |
| Achats de matières premières et autres approvisionnements | 2,6 M€ | 1,1 M€ |
| Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | 79 k€ | -16 k€ |
| Autres achats et charges externes | 2,2 M€ | 691 k€ |
| Impôts, taxes et versements assimilés | 148 k€ | 87 k€ |
| Salaires et traitements | 900 k€ | 593 k€ |
| Charges sociales | 272 k€ | 192 k€ |
| Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 117 k€ | 75 k€ |
| Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions | 78 k€ | -646 € |
| Autres charges | 55 k€ | 139 k€ |
| Total des charges d’exploitation (II) | 6,4 M€ | 2,8 M€ |
| - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | 529 k€ | -33 k€ |
| Produits des autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé | 14 k€ | 3 € |
| Autres intérêts et produits assimilés | 876 € | 281 € |
| Différences positives de change | 1 964 € | -82 € |
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | — | 777 € |
| Total des produits financiers (V) | 17 k€ | 978 € |
| Intérêts et charges assimilées | 6 477 € | 8 558 € |
| Différences négatives de change | 2 130 € | 606 € |
| Total des charges financières (VI) | 8 607 € | 9 164 € |
| - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | 8 002 € | -8 186 € |
| - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | 537 k€ | -41 k€ |
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | — | 5 146 € |
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | — | 1 498 € |
| Total des produits exceptionnels (VII) | 0 € | 6 644 € |
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | — | 346 € |
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | — | 14 k€ |
| Total des charges exceptionnelles (VIII) | 0 € | 14 k€ |
| - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | 0 € | -7 702 € |
| Impôts sur les bénéfices (X) | 130 k€ | — |
| TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 7,0 M€ | 2,8 M€ |
| TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 6,6 M€ | 2,9 M€ |
| BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | 406 k€ | -49 k€ |
| Renvois : Crédit-bail mobilier | — | 23 k€ |
| Renvois : Transfert de charges | — | 11 k€ |
Créances et dettes
| Poste | 2025 | 2020 |
|---|---|---|
| Autres immobilisations financières | 6 430 € | 22 k€ |
| Clients douteux ou litigieux | — | 83 k€ |
| Autres créances clients | 970 k€ | 519 k€ |
| Sécurité Sociale, autres organismes sociaux | — | 2 690 € |
| T. V. A. | 49 k€ | 12 k€ |
| Divers | — | 7 520 € |
| Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations de pension de titres) | 3 708 € | 77 k€ |
| Charges constatées d’avance | 31 k€ | 34 k€ |
| TOTAL – ETAT DES CREANCES | 1,1 M€ | 757 k€ |
| Emprunts à 1 an maximum à l’origine | 1 981 € | 3 568 € |
| Emprunts à plus d’1 an à l’origine | 224 k€ | 1,1 M€ |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 452 k€ | 282 k€ |
| Personnel et comptes rattachés | 207 k€ | 69 k€ |
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 88 k€ | 69 k€ |
| T.V.A. | 23 k€ | 23 k€ |
| Autres impôts, taxes et assimilés | 7 042 € | 8 309 € |
| Groupe et associés | 3 781 € | — |
| Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titre) | 8 478 € | — |
| Produits constatés d’avance | 107 k€ | 76 k€ |
| TOTAL – ETAT DES DETTES | 1,1 M€ | 1,6 M€ |
| Emprunts souscrits en cours d’exercice | — | 802 k€ |
| Emprunts remboursés en cours d’exercice | — | 48 k€ |
Immobilisations – augmentations
| Poste | 2025 | 2020 |
|---|---|---|
| ACQUISITIONS Total dont autres postes d’immobilisations incorporelles | 48 k€ | 39 k€ |
| ACQUISITIONS Total Immobilisations corporelles | 2,1 M€ | 1,9 M€ |
| ACQUISITIONS Total Immobilisations financières | 22 k€ | 22 k€ |
| ACQUISITIONS Total Général | 2,2 M€ | 2,0 M€ |
Immobilisations – diminutions
| Poste | 2025 | 2020 |
|---|---|---|
| DIMINUTIONS Total dont autres postes d’immobilisations incorporelles | 53 k€ | 39 k€ |
| DIMINUTIONS Total Immobilisations corporelles | 2,1 M€ | 1,9 M€ |
| DIMINUTIONS Total Immobilisations financières | 6 430 € | 22 k€ |
| DIMINUTIONS Total Général | 2,2 M€ | 2,0 M€ |
Passif (bilan)
| Poste | 2025 | 2020 |
|---|---|---|
| Capital social ou individuel | 240 k€ | 240 k€ |
| Réserve légale (1) | 24 k€ | 24 k€ |
| Autres réserves | 2,7 M€ | 1,8 M€ |
| RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | 406 k€ | -49 k€ |
| Subventions d’investissement | 26 k€ | 17 k€ |
| TOTAL (I) | 3,4 M€ | 2,1 M€ |
| Provisions pour risques | — | 14 k€ |
| TOTAL (III) | — | 14 k€ |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 226 k€ | 1,1 M€ |
| Emprunts et dettes financières divers (4) | 3 781 € | — |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 452 k€ | 282 k€ |
| Dettes fiscales et sociales | 325 k€ | 170 k€ |
| Autres dettes | 8 478 € | — |
| Produits constatés d’avance (2) | 107 k€ | 76 k€ |
| TOTAL (IV) | 1,1 M€ | 1,6 M€ |
| TOTAL GENERAL (I à V) | 4,5 M€ | 3,7 M€ |
| Dettes et produits constatés d’avance à moins d’un an | 1,0 M€ | 1,5 M€ |
| Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et C.C.P. | 1 981 € | 1 655 € |
Provisions
| Poste | 2025 | 2020 |
|---|---|---|
| Autres provisions pour risques et charges | — | 14 k€ |
| Total Provisions pour risques et charges | — | 14 k€ |
| Sur stocks et en cours | 78 k€ | 160 k€ |
| Sur comptes clients | 0 € | 56 k€ |
| Total Provisions pour dépréciation | 78 k€ | 215 k€ |
| TOTAL GENERAL | 78 k€ | 229 k€ |
| Reprises de provisions – Exploitation | 185 k€ | 140 k€ |
Source : INPI, comptes annuels · exercices 2020 → 2025 · 2 exercices.